经过多次的期待和猜测，美国劳工部(DOL)发布了其 最终的规定 定义, 彻底地, 根据1974年《安全的赌博软件》(ERISA)的规定，谁将承担退休计划的受托责任. 最终规则规定，那些因提供有关退休计划或个人退休账户的投资建议或建议而获得补偿的人，现在将遵守受托人标准. 这意味着 任何人 谁向计划保荐人及/或参与者提供投资建议，现在他们明确负责遵守信托行为标准, 而且，所提供的建议必须反映出“对计划参与者和受益人的‘最佳利益’的忠诚”, 并且必须披露任何潜在的利益冲突.”
除了增加顾问之间的问责制和透明度, 新的DOL规则也将导致文书工作的增加，因为将需要付出巨大的努力来“了解资金的流向和流向”.“幸运的是, 你有比原计划多一点的时间来适应大量的文书工作. 过渡期定于2017年4月10日至1月10日. 1, 2018; which means that while plan sponsors are needed to comply with the new rule by April 10, 2017, 文档在1月10日之前不必准备好. 1, 2018.
这里有一些建议，可以帮助你为最终会影响退休计划发起人的变化做好准备.
和你的导师坐下来
在劳工部的新规定生效之前, 安排一个时间和你的计划顾问坐下来讨论他们在公司退休计划方面的受托责任. 这包括简单地询问一个特定的金融服务顾问是否是你计划的受托人. 事实上, 在这项新规定下, 如果计划发起人没有提出这个问题，可能就会被视为违反信托责任. 某些顾问提供的服务可能会因最终受托规则而改变. 在过程的早期进行对话，意识到潜在的变化可以让你做出相应的反应.
了解你的义务
仔细阅读ERISA的受托人行为标准，以确保您的行为符合法律规定，同时防范诉讼或其他风险 ERISA-violation处罚 你可能会因为不遵守规定而受到惩罚.
别惹麻烦，帮助执行行为准则
因为受托人必须遵守严格的行为标准, 美国劳工部希望你有责任帮助在所有顾问中执行信托标准.
成为合理收费的倡导者
计划发起人一直负责确保合理的计划费用, 但新规定使这项任务变得更加重要，因为顾问现在被要求跟踪资金流动，并向计划发起人提供信息. 消除对“幕后收入转移”的任何担忧,一些分析师预测，如果目前采用不同的收费结构，投资顾问将把他们的薪酬模式改为统一费率，或按资产的百分比收费.
接受教育
很明显，如果你没有教育基础，你就不能把你的能力发挥到最好, 这就是为什么劳工部制定了关于受托责任的规定，以及它如何影响普通教育对退休储蓄的影响. 这意味着个人可以向参与者提供基本的计划信息，而无需对严格的信托行为标准负责, 但前提是这个人要小心，不要越过提供指导和提供建议之间的界限.
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By Darlene Finzer, CPA, QKA, CSA (新费城办事处)